歡迎咨詢美國(guó)FBA海運(yùn)——亞馬遜SEND/FIST/SPN/沃爾瑪/Wayfair/Temu/TK Shop承運(yùn)商、合作伙伴
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亞馬遜將向中國(guó)稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送賣家信息引發(fā)關(guān)注，本文針對(duì)賣家最關(guān)心的 10 個(gè)問(wèn)題解答：用美/港公司注冊(cè)店鋪信息會(huì)被報(bào)送；報(bào)送大概率追溯過(guò)往但可能引爆歷史問(wèn)題；報(bào)送收入非利潤(rùn)，虧損需合規(guī)證明；報(bào)送數(shù)據(jù)是參照和線索；收款平臺(tái)數(shù)據(jù)也會(huì)交換；個(gè)人和公司賣家稅務(wù)處理不同；現(xiàn)在規(guī)范來(lái)得及；選財(cái)稅服務(wù)商要看其是否懂“跨境”；除企業(yè)所得稅要重點(diǎn)關(guān)注增值稅；政策針對(duì)“中國(guó)稅務(wù)居民”，與站點(diǎn)地域無(wú)關(guān)。
自從亞馬遜將向中國(guó)稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送賣家信息的消息傳出，整個(gè)圈子就炸開了鍋。各種猜測(cè)、恐慌和錯(cuò)誤信息在賣家群中飛速傳播，讓不少老鐵寢食難安。別慌！今天，我們就針對(duì)你們最關(guān)心、最糾結(jié)的10大問(wèn)題，進(jìn)行一次徹底的“靈魂拷問(wèn)”，撥開迷霧，看清真相。
Q1：我用的是美國(guó)公司/香港公司注冊(cè)的店鋪，信息也會(huì)被報(bào)送回中國(guó)嗎？
A：會(huì)！這是最大的誤區(qū)之一。
千萬(wàn)別抱僥幸心理。這次信息交換的核心是“最終受益人”的稅務(wù)居民身份。只要控制這家美國(guó)/香港公司的實(shí)際負(fù)責(zé)人是中國(guó)稅務(wù)居民，相關(guān)信息就極有可能通過(guò)國(guó)際間的信息交換機(jī)制（如CRS）被傳遞回中國(guó)稅務(wù)機(jī)關(guān)。
簡(jiǎn)單說(shuō)，稅務(wù)局看的不是“公司戶口本”在哪，而是“公司老板”的“身份證”在哪。
Q2：報(bào)送的數(shù)據(jù)會(huì)追溯到我?guī)啄昵暗臍v史銷售額嗎？
A：大概率不會(huì)，但歷史問(wèn)題可能被引爆。
政策從2025年10月起實(shí)施，理論上報(bào)送的是未來(lái)的季度數(shù)據(jù)，不會(huì)主動(dòng)回溯過(guò)往。
但是！ 一旦稅務(wù)機(jī)關(guān)通過(guò)新數(shù)據(jù)注意到了你的店鋪，并發(fā)現(xiàn)你現(xiàn)在的經(jīng)營(yíng)規(guī)模與歷史申報(bào)收入嚴(yán)重不符（例如，去年你公司申報(bào)收入50萬(wàn)，但亞馬遜數(shù)據(jù)顯示你當(dāng)月銷售額就破百萬(wàn)），那么他們完全有權(quán)力啟動(dòng)對(duì)往期納稅情況的稽查。所以，新政不追溯，但可能成為引爆歷史問(wèn)題的“導(dǎo)火索”。
Q3：如果我的店鋪利潤(rùn)很低甚至虧損，還需要交稅嗎？
A：這是兩碼事，必須分清！
報(bào)送的是“收入”，不是“利潤(rùn)”。 稅務(wù)局首先看到的是你的銷售流水，這是你公司規(guī)模最直接的體現(xiàn)。
交稅看的是“應(yīng)納稅所得額”。 你的利潤(rùn)（應(yīng)納稅所得額） = 收入 - 成本費(fèi)用。如果你確實(shí)是虧損，經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)可后，企業(yè)所得稅確實(shí)為0。
關(guān)鍵點(diǎn)在于： 你需要用合規(guī)、合法的成本發(fā)票來(lái)證明你的低利潤(rùn)或虧損。如果你無(wú)法提供足夠的成本票，稅務(wù)局就有權(quán)依法對(duì)你的收入進(jìn)行“核定”，讓你補(bǔ)繳稅款。
Q4：稅務(wù)局會(huì)直接按亞馬遜報(bào)送的數(shù)據(jù)來(lái)征稅嗎？
A：不會(huì)那么簡(jiǎn)單粗暴。
報(bào)送的數(shù)據(jù)是強(qiáng)大的參照物和稽查線索。稅務(wù)機(jī)關(guān)會(huì)用它來(lái)和你自己申報(bào)的數(shù)據(jù)進(jìn)行比對(duì)。如果差異巨大，你就會(huì)收到“稅務(wù)事項(xiàng)通知書”。屆時(shí)，你需要向稅務(wù)局解釋清楚差異的原因（例如，數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)口徑不同、包含大量退款等），并提供完整的賬簿、憑證來(lái)證明你申報(bào)的真實(shí)性。
Q5：收款平臺(tái)（如Payoneer、萬(wàn)里匯）的數(shù)據(jù)也會(huì)被交換嗎？
A：是的，而且這本身就是一條獨(dú)立的監(jiān)管線。
這些擁有海外支付牌照的機(jī)構(gòu)，同樣在CRS等信息交換的義務(wù)范圍內(nèi)。也就是說(shuō)，你的資金流數(shù)據(jù)，不僅亞馬遜會(huì)報(bào)，支付平臺(tái)也可能報(bào)。兩條線的數(shù)據(jù)在稅務(wù)局那里一交叉驗(yàn)證，你的經(jīng)營(yíng)情況就一清二楚了。想在這里做文章，難度和風(fēng)險(xiǎn)都是幾何級(jí)上升。
Q6：個(gè)人賣家和公司賣家，在稅務(wù)處理上有什么不同？
A：天壤之別，這是合規(guī)路徑選擇的根本。
個(gè)人賣家： 你的銷售收入將視為“經(jīng)營(yíng)所得”，需繳納個(gè)人所得稅。稅率可能適用5%-35%的超額累進(jìn)稅率，稅負(fù)可能很高，且風(fēng)險(xiǎn)集中于個(gè)人。
公司賣家（如有限責(zé)任公司）： 公司繳納企業(yè)所得稅（小型微利企業(yè)有優(yōu)惠），稅后利潤(rùn)分紅給個(gè)人時(shí)，再繳納20%的股息紅利個(gè)人所得稅。優(yōu)點(diǎn)是風(fēng)險(xiǎn)隔離，公司責(zé)任與個(gè)人財(cái)產(chǎn)分離。
Q7：我現(xiàn)在開始規(guī)范，還來(lái)得及嗎？
A：絕對(duì)來(lái)得及！10月是“黃金準(zhǔn)備期”。
現(xiàn)在行動(dòng)，你就是“主動(dòng)規(guī)范”；等到稅務(wù)局找上門，那就是“被動(dòng)稽查”，性質(zhì)完全不同。立即開始：
數(shù)據(jù)對(duì)賬： 拉取亞馬遜全部結(jié)算報(bào)告，摸清真實(shí)家底。
主體規(guī)劃： 根據(jù)規(guī)模，決定是注冊(cè)公司還是升級(jí)為一般納稅人。
票據(jù)補(bǔ)救： 盡全力聯(lián)系上游供應(yīng)商，補(bǔ)開歷史采購(gòu)等成本發(fā)票。
尋求專業(yè)幫助： 這是最關(guān)鍵的一步，找個(gè)靠譜的跨境財(cái)稅顧問(wèn)。
Q8：如何判斷我選擇的財(cái)稅服務(wù)商是否專業(yè)可靠？
A：看他是否懂“跨境”，而不僅僅是懂“財(cái)稅”。
可以問(wèn)他這幾個(gè)問(wèn)題：
亞馬遜結(jié)算報(bào)告里的“Platform Fee”和“Other”都包含什么，如何入賬？
頭程物流費(fèi)和國(guó)際匯兌損益如何處理？
如何規(guī)劃我的香港公司和內(nèi)地公司之間的業(yè)務(wù)和資金流？
如果他回答得支支吾吾或只跟你強(qiáng)調(diào)“0稅負(fù)”這種不靠譜的承諾，請(qǐng)果斷換人。
Q9：除了企業(yè)所得稅，我還需要重點(diǎn)關(guān)注哪些稅種？
A：增值稅！增值稅！增值稅！
出口增值稅： 如果你是一般納稅人，采購(gòu)時(shí)取得了合規(guī)的增值稅專用發(fā)票，那么你享有出口退稅的權(quán)利，這是國(guó)家給你的紅利，必須爭(zhēng)取。
國(guó)內(nèi)流轉(zhuǎn)增值稅： 如果你在國(guó)內(nèi)采購(gòu)貨物，但未通過(guò)正式報(bào)關(guān)出口，這部分采購(gòu)可能需要在國(guó)內(nèi)繳納增值稅。
Q10：這個(gè)政策對(duì)歐洲站、日本站有影響嗎？
A：核心是針對(duì)“中國(guó)稅務(wù)居民”，與站點(diǎn)地域無(wú)關(guān)。
政策的核心是你作為賣家的稅務(wù)居民身份。只要你是中國(guó)稅務(wù)居民，無(wú)論你在亞馬遜全球哪個(gè)站點(diǎn)（美國(guó)、歐洲、日本）產(chǎn)生的收入，都屬于本次信息報(bào)送的范疇。全球收入一體化監(jiān)管，已是既定趨勢(shì)。
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